1月9日，財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于調(diào)整光伏等產(chǎn)品出口退稅政策的公告，一石激起千層浪。

“自2026年4月1日起，取消光伏、鋰電池（六氟磷酸鋰、鈷酸鋰、三元正極材料等）產(chǎn)品增值稅出口退稅。而鋰電池成品分階段取消退稅，并計(jì)劃于2027年1月1日起全部取消。這意味出口成本將顯著提升，利潤承壓，對(duì)行業(yè)影響深遠(yuǎn)。相關(guān)企業(yè)預(yù)計(jì)將抓緊在2026年4月1日前搶先報(bào)關(guān)，以享受最后的退稅優(yōu)惠。”1月12日，廣東省電池行業(yè)協(xié)會(huì)常務(wù)副秘書長李忠洋說。

據(jù)了解，當(dāng)前我國光伏產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能占全世界的80%~90%，產(chǎn)量、裝機(jī)量連續(xù)10余年穩(wěn)居全球第一，但繁榮背后結(jié)構(gòu)性矛盾突出——大量資本涌入，疊加補(bǔ)貼政策支持，眾多小企業(yè)扎堆入場(chǎng)，導(dǎo)致產(chǎn)能擴(kuò)張失序。截至2024年底，光伏主產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)產(chǎn)能就已經(jīng)突破1200吉瓦，然而2025年全球需求僅約580吉瓦。鋰電池領(lǐng)域也同樣風(fēng)波不斷。日前，國家稅務(wù)總局公布鋰電池相關(guān)領(lǐng)域偷騙稅案件，江西南氏鋰電新材料有限公司騙享稅費(fèi)優(yōu)惠、虛開發(fā)票騙取出口退稅；深圳市道為新能源科技有限公司等11家企業(yè)，將不能退稅的“鉛酸蓄電池”按照可退稅的“鋰電池”名義出口，騙取國家出口退稅款1.49億元。

“取消退稅是精準(zhǔn)施策之舉。中國光伏和電池產(chǎn)業(yè)全球競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，出口量大，已無需依賴退稅補(bǔ)貼。面對(duì)行業(yè)低價(jià)內(nèi)卷的客觀現(xiàn)狀，降低退稅可以緩解貿(mào)易摩擦，引導(dǎo)企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品創(chuàng)新，將推動(dòng)行業(yè)由‘低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)’向‘價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)’邁進(jìn)，逐步從全球工廠升級(jí)為創(chuàng)新引領(lǐng)者。”中國化學(xué)與物理電源行業(yè)協(xié)會(huì)動(dòng)力電池應(yīng)用分會(huì)研究中心總經(jīng)理周波說。

鋰電池涉及六氟磷酸鋰、三氯乙烯等氟化工相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)品，政策出臺(tái)后，行業(yè)將告別退稅紅利，終結(jié)長期依賴的出口成本支撐。根據(jù)氟務(wù)在線統(tǒng)計(jì)，2025年我國六氟磷酸鋰產(chǎn)量約24.9萬噸，出口總量約1.8萬噸，出口約占產(chǎn)量的7%；同年，三氯乙烯產(chǎn)量預(yù)計(jì)約26萬噸，出口量約4.0萬噸，出口占比約為15%。本次調(diào)整未出現(xiàn)磷酸鐵鋰相關(guān)材料，主要因?yàn)槠涠悇t號(hào)屬于無機(jī)化學(xué)品，此次長期執(zhí)行零出口退稅率，這也從側(cè)面反映出政策的調(diào)整具有針對(duì)性。

“政策對(duì)于頭部企業(yè)而言是利好，將促進(jìn)行業(yè)集中度提升，避免市場(chǎng)低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，倒逼行業(yè)淘汰落后產(chǎn)能。技術(shù)領(lǐng)先、成本控制能力強(qiáng)、全球化布局完善的頭部企業(yè)，中長期可能因此受益。”隆基綠能證券部的工作人員說。資料顯示，該公司光伏業(yè)務(wù)來自海外的收入超過120億元，占整體收入的比例約4成。

而有的企業(yè)反其道而行之，透露出不同于以往大規(guī)模擴(kuò)張的審慎信號(hào)。1月5日，天賜材料發(fā)布公告，根據(jù)化工企業(yè)生產(chǎn)裝置運(yùn)行周期的要求，公司計(jì)劃于2026年3月1日起，對(duì)龍山北基地年產(chǎn)15萬噸液體六氟磷酸鋰產(chǎn)線進(jìn)行停產(chǎn)檢修，預(yù)計(jì)檢修時(shí)間為20天至30天。同時(shí)，變更投資項(xiàng)目，由原來的年產(chǎn)30萬噸電解液及10萬噸電池拆解回收項(xiàng)目調(diào)整為年產(chǎn)25萬噸電解液項(xiàng)目，取消年產(chǎn)10萬噸電池拆解回收項(xiàng)目建設(shè)，變更后總投資不超過6億元。

業(yè)內(nèi)人士表示，出口退稅政策的出臺(tái)將加劇上下游博弈，有望推動(dòng)部分材料價(jià)格進(jìn)一步上漲。實(shí)際上，自去年12月以來，除了負(fù)極和隔膜漲價(jià)有限外，其余主材基本呈明顯上漲態(tài)勢(shì)。